30岁开始缴费
居民7,279.19元/月
总交60.00万元
60岁开始领
66岁11个月名义回本
职工5,874.08元/月
总交66.00万元
63岁开始领
72岁5个月名义回本
数字速览 / 打开即见
每年2万元，四个人的具体对比。
零既往记录男性；居民预测利率2.91%、职工1.5%，工资与养老金标准冻结；居民超过1万元的投入按资助可办情景。50岁居民采用不补缴、正常缴满15年的路径。开头数字固定为默认对照，下方交互区可修改假设。
| 起步年龄 | 居民月领 / 元 | 职工月领 / 元 | 总缴费：居民 / 职工 | 开领：居民 / 职工 | 名义回本：居民 / 职工 |
|---|---|---|---|---|---|
| 30岁 | 7,279.19 | 5,874.08 | 60.00万 / 66.00万 | 60岁 / 63岁 | 66岁11个月 / 72岁5个月 |
| 43岁 | 3,496.86 | 3,387.15 | 34.00万 / 40.00万 | 60岁 / 63岁 | 68岁2个月 / 72岁11个月 |
| 45岁 | 3,030.24 | 3,639.29 | 30.00万 / 40.00万 | 60岁 / 65岁 | 68岁4个月 / 74岁2个月 |
| 50岁 | 3,030.24 | 5,120.89 | 30.00万 / 40.00万 | 65岁 / 70岁 | 73岁4个月 / 76岁7个月 |
43岁开始缴费
居民3,496.86元/月
总交34.00万元
60岁开始领
68岁2个月名义回本
职工3,387.15元/月
总交40.00万元
63岁开始领
72岁11个月名义回本
45岁开始缴费
居民3,030.24元/月
总交30.00万元
60岁开始领
68岁4个月名义回本
职工3,639.29元/月
总交40.00万元
65岁开始领
74岁2个月名义回本
50岁开始缴费
居民3,030.24元/月
总交30.00万元
65岁开始领
73岁4个月名义回本
职工5,120.89元/月
总交40.00万元
70岁开始领
76岁7个月名义回本
43岁这个例子：居民首月3,496.86元、职工3,387.15元；职工总缴费多6万元、晚领3年。回本年龄以当前参数下方表格为准。只比较月领取金额，会漏掉这两笔差额。
名义回本＝本人累计领取养老金达到累计自己缴费，不含身故给付和折现。需要更完整的家庭账，可继续看后面的累计收支、身故给付与同总成本对比。表格与图表已直接写入HTML，不运行脚本也能查看。
01 / 先读结论
没有一个年龄、一个金额，
就能决定谁一定更划算。
收入稳定、能达到年限的人，可以把职工养老当作终身保障的候选；低预算、重视60岁开始领取或个人账户余额继承的人，应认真比较居民养老。高额缴费时，更要比较“增加一元缴费能增加多少待遇”。
年轻人：时间本身有价值
30岁距居民领取还有30年。全部进入账户的高额居民投入，在利率假设下积累明显；职工养老则有与缴费年限、工资相关的基础部分。不能只拿职工最低档与居民最低档比，也不能把未来工资上涨只算进职工待遇、忘记缴费也会涨。
你原来的两句话需要调整：“现在社保都是20年”应改为“职工最低年限到2039年达到20年”；“职工以后都是63岁”应改为“男性法定年龄最终63岁，女性分55/58岁，符合条件还有弹性退休”。居民男女一般都是60岁、满15年。[S4] [S8]
本文比较的是养老保险。灵活就业身份参加的也是企业职工基本养老保险。职工医保、居民医保、商业养老与个人养老金不是本报告的同一个产品，不混入金额。形成劳动关系时单位依法参保，不能把自愿选择模型用来替代单位义务。[S14]
02 / 证据与边界
先核对政策，再放入计算。
| 关键参数 | 已取得的依据 | 本报告怎么使用 |
|---|---|---|
| 居民领取年龄与年限 | 已核制度规则 男女60岁，一般累计15年，符合条件后次月领取。[S8] | 正常缴费≥15年才设60岁领取；晚起步的无补缴案例延长至15年。具体徐州延缴/补缴经办需核。 |
| 职工退休与年限 | 已核改革规则 男性最终63岁；2039起最低20年；不等于所有人必须63岁才领。[S4] | 主案例按男性法定63岁；年限不足则延至足额。另算30岁男性符合条件按60岁提前的分支。 |
| 2026职工缴费基数 | 已核2026年度 月下限5025、上限25127元。[S1] | 按20%：最低1005元/月、12060元/完整年；理论上限5025.4元/月、60304.8元/完整年。年度实际征收与补差另核。 |
| 职工缴费去向 | 已核机制 20%缴费，其中基数8%计入个人账户。[S2] [S13] | 家庭缴费40%形成个人账户本金，60%进入统筹；统筹支持待遇和遗属保障，不是可原额退回的个人存款。 |
| 居民普通档上限 | 已核历史时点 鼓楼区官方答复：2025按市统一要求，最高1万元。[S7] | 2026现行最高字段为null；不能宣称“徐州全域普通最高档2万元”。 |
| 居民家庭每年投入2万元 | 条件待核 全国制度允许另行补助、资助，金额上限与当地最高档相关。[S8] | 假设1万元正常缴费＋1万元个人资助可办理；按家庭共支出2万元算，不把子女的钱当免费补贴。该资格、渠道、年度上限需当地确认。 |
| 居民基础月标准 | 267元用户参考 未取得2026徐州现行原件；省人社2026-02报道最低248元。[S12] | 默认267作输入，绝不写成官方现行值；可改成248或本人区县核定标准。 |
| 高档正常缴费补贴 | 200元待核输入 未取得徐州市区现行原件；国家规定500元以上正常缴费补贴至少60元。[S8] | 默认200的情景可改成60。资助款不额外重复计一份缴费补贴；补缴情景不计补贴。 |
| 职工计发与指数基准 | 2026金额未核 缴费下限和养老金计发基数是两种参数。公式已核。[S3] | 计发基准9000元为取整情景；指数分母8375元为5025÷60%的近似情景，两者独立可改。不采用网传8917冒充官方。 |
| 记账利率与年限奖励 | 未来均未知 两制度2026利率数值及徐州奖励细则本轮未核齐。 | 未来居民2.91%、职工1.5%仅作预测。年限额外奖励主计算为0；项目原网页的“超15年每年加5元”不作为徐州政策。 |
| 身故基准 | 已核国家机制 职工因病或非因工死亡遗属待遇，按省上一年城镇收入等计算。2025江苏为68956元/年。[S9] [S10] | 冻结使用5746.33元/月演示；未来身故年度收入未知。居民丧葬本轮未核，金额主计算不计。 |
市区、铜山及丰县、沛县、睢宁、邳州、新沂的居民政策需分别核准。此报告的“徐州”不是全市各区县全部参数已查齐。[S6] [S7]
03 / 年龄边界
43岁是“零记录男性”的边界，
不是所有人的分界线。
以下人物均假设2026年10月满相应周岁、2026年11月首次开始缴费、没有既往年限、没有视同缴费、没有特殊退休资格。居民按周年每年一笔，职工按月；连续、足额缴到领取。领取月份用“满岁次月”对齐，实际以出生年月和缴费到账核定。
| 2026起步年龄 | 居民正常年限 / 领取 | 男性职工年限 / 领取 | 63岁所欠职工年限 | 说明 |
|---|---|---|---|---|
| 30岁 | 30年 / 60岁 | 33年 / 63岁 | 0年 | 零既往年限、连续缴费示例 |
| 38岁 | 22年 / 60岁 | 25年 / 63岁 | 0年 | 零既往年限、连续缴费示例 |
| 43岁 | 17年 / 60岁 | 20年 / 63岁 | 0年 | 零既往年限、连续缴费示例 |
| 44岁 | 16年 / 60岁 | 20年 / 64岁 | 1年 | 零既往年限、连续缴费示例 |
| 45岁 | 15年 / 60岁 | 20年 / 65岁 | 2年 | 零既往年限、连续缴费示例 |
| 46岁 | 15年 / 61岁 | 20年 / 66岁 | 3年 | 居民不假设到龄补缴；按出生年月核定 |
| 50岁 | 15年 / 65岁 | 20年 / 70岁 | 7年 | 居民不假设到龄补缴；按出生年月核定 |
同一个人，两条领取时间线
居民：43岁开始，60岁领（2043年11月模型起领）
交17年60岁后领取
职工：43岁开始，63岁领（2046年11月模型起领）
交20年63岁后领取
绿色为居民、棕色为职工的缴费期，浅色为停止缴费后领取期。按当前政策保持的情景，不预判未来规则继续调整。
已有年限，结论会不同
50岁已缴职工10年，与50岁零记录完全不同。主线粗算需要的新增年限＝20－已核职工年限；例如有10年，可在满足年龄条件时领取，而非一定拖到70岁。43岁刚好20年意味着几乎没有断缴空间，晚缴几个月或欠费都可能推迟。
50岁以上的新参保男性还涉及退休年龄过渡表及最低年限过渡年份，不能一律按63岁、20年套用。本报告数值主表限于30—50岁示例；更高年龄需按出生年月与延缴核定口径重新计算。
居民15年不能用来凑职工20年。居民转职工通常可转账户全部钱，居民年限不折算职工年限；职工转居民可按规定合并账户和年限。[S11]
超过45岁居民怎么处理？补缴不能自动视为人人可办
主表采用“正常交够15年”的保守路径：50岁开始，65岁达到15年；55岁开始，70岁达到15年。如果经办机构书面核准在60岁一次性补不足年度，50岁案例可在60岁补5年、55岁补10年，再按核准规则领取。不能拿制度建立时的过渡性补缴条款，证明2026新参保人未来必能一次性补齐。[S8]
按2万元同额补缴假设，50岁需在60岁一次支出10万元，55岁需20万元；若只允许普通缴费最高1万元补缴，则现金需求、账户和月领取都不同。补缴档、是否能资助、补贴与年限奖励需另核，本文不把该分支当已核待遇。
职工2026新参保，不能据“2011年前参保延缴5年后可一次性补”推导自己也能补。需按当前及届时延缴规则处理。[S15]
04 / 核心测算
同样的每年支出，
把多交、早领和复利都算进去。
默认先冻结工资与基础标准，居民记账2.91%、职工1.5%仅作预测。这是用于拆解机制的对照，不是把2026数字当未来真实金额。居民每年家庭投入超过1万元的部分，均以资助可办理为前提。
默认：43岁零记录男性，居民家庭每年投入2万元（资助可办为前提）、职工每年2万元；居民预测记账2.91%（原件待核参考）、职工1.5%（参考2025已核值），工资及养老金标准冻结。全部金额为条件测算。
城乡居民养老
3,496.86 元 / 首月
60岁开始领 · 17年缴费 · 总支出34.00万元
领后名义回本 8.17年 / 68岁2个月 · 2051年
灵活就业职工养老
3,387.15 元 / 首月
63岁开始领 · 20年缴费 · 总支出40.00万元
领后名义回本 9.92年 / 72岁11个月 · 2056年
| 同一口径 | 居民养老 | 灵活就业职工养老 |
|---|---|---|
| 累计自己支出 | 340,000.00元 | 400,000.00元 |
| 累计正常缴费补贴 | 3,400.00元 | 不计个人社保补贴 |
| 领取前个人账户 | 448,950.12元 | 186,220.78元 |
| 账户本金 / 补贴 / 利息 | 340,000.00 / 3,400.00 / 105,550.12 | 160,000.00 / 0.00 / 26,220.78 |
| 退休后基础部分 | 267.00元/月 | 1,795.52元/月 |
| 个人账户部分 | 3,229.86元/月 | 1,591.63元/月 |
| 名义回本：领取后 / 达到年龄 | 8.17年 / 68岁2个月 | 9.92年 / 72岁11个月 |
| 从首次缴费到名义回本 | 25.17年 | 29.92年 |
| 按当前折现率的回本年龄 | 72岁10个月 | 80岁2个月 |
月养老金构成：个人账户与基础部分
居民职工
深色为个人账户，浅色为基础部分；养老金总额持续领取不等于个人账户余额永远不减少。
累计净现金：已领养老金 − 自己实际缴费
居民职工
横轴为年龄，纵轴为万元；负数仍未收回累计支出。这里不含死亡给付、账户尚余余额或缴费差额的外部投资收益。
职工累计净现金追平居民：100岁前未达；折现净现金追平：100岁前未达。这只对应上面的默认假设。
展开60—90岁的累计领款、净现金与现值
| 到达年龄 | 居民已领 / 万元 | 职工已领 / 万元 | 居民净现金 / 万元 | 职工净现金 / 万元 | 居民净现值 / 万元 | 职工净现值 / 万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 60岁 | 0.00 | 0.00 | -34.00 | -34.00 | -27.06 | -26.68 |
| 63岁 | 12.59 | 0.00 | -21.41 | -40.00 | -19.78 | -30.15 |
| 65岁 | 20.98 | 8.13 | -13.02 | -31.87 | -15.27 | -25.78 |
| 70岁 | 41.96 | 28.45 | 7.96 | -11.55 | -5.10 | -15.94 |
| 75岁 | 62.94 | 48.78 | 28.94 | 8.78 | 3.67 | -7.44 |
| 80岁 | 83.92 | 69.10 | 49.92 | 29.10 | 11.23 | -0.11 |
| 85岁 | 104.91 | 89.42 | 70.91 | 49.42 | 17.76 | 6.21 |
| 90岁 | 125.89 | 109.74 | 91.89 | 69.74 | 23.39 | 11.66 |
现值＝每月收支按折现率折回2026年11月的价值。3%为机会成本假设，不是养老金账户利率；通胀若按2%情景，30年后的名义金额购买力约为现在的55.2%，20年后约67.3%。未根据个人寿命概率加权，故不是精算期望收益率。
这次结果怎么复算？展开公式与时间口径
居民：267.00 ＋ 448,950.12 ÷ 139 ＝ 3,496.86元/月。
职工：基础1,795.52 ＋ 账户186,220.78 ÷ 117 ＝ 3,387.15元/月。
名义回本按逐月累计养老金达到自己缴费总额判定，折现回本按每月收支折回2026年11月判定。
职工：基础1,795.52 ＋ 账户186,220.78 ÷ 117 ＝ 3,387.15元/月。
名义回本按逐月累计养老金达到自己缴费总额判定，折现回本按每月收支折回2026年11月判定。
按未四舍五入数计算，报告展示金额到分，回本到首个达标月。江苏正式核定会按其指数、分项与“见分进角”规则舍入，本文不冒充核定表。居民按每个参保周年首月入账并获得12个月等效利息，职工按月末入账；有效年利率换算月率＝(1＋年率)^(1/12)－1。与官方按年度、实际到账日计息可能有时间差。现行职工计发月数超过70岁按70岁标准，本文不假设未来计发月数表永久不变。[S3]
职工每年投入2万元用8个月1600＋4个月1800的月缴费结构模拟（对应基数8000、9000），不虚构8333.33元单一档。中间档及年内变更需以届时税务可选档核准。指数按当年缴费工资相对假设分母求平均；退休后职工调整采用整笔同比增加的简化情景，实际年度通知通常是定额＋年限＋比例＋高龄倾斜。
05 / 可直接用于视频的年龄对照
每年家庭投入2万元，
三个年龄段的差异在这里。
固定默认情景：居民参考基础267、正常补贴200、居民2.91%、职工1.5%预测、职工计发基准9000与指数分母8375；其他标准不涨。居民资助可办为前提。零记录、男性；46/50岁居民按不补缴延长路径。
| 起步年龄 | 居民领取 / 缴费 | 职工领取 / 缴费 | 总缴费：居民 / 职工（万元） | 首月：居民 / 职工（元） | 名义回本年龄：居民 / 职工 | 3%折现回本年龄：居民 / 职工 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30岁 | 60岁 / 30年 | 63岁 / 33年 | 60.00 / 66.00 | 7,279.19 / 5,874.08 | 66岁11个月 / 72岁5个月 | 73岁8个月 / 84岁5个月 |
| 43岁 | 60岁 / 17年 | 63岁 / 20年 | 34.00 / 40.00 | 3,496.86 / 3,387.15 | 68岁2个月 / 72岁11个月 | 72岁10个月 / 80岁2个月 |
| 44岁 | 60岁 / 16年 | 64岁 / 20年 | 32.00 / 40.00 | 3,260.20 / 3,503.97 | 68岁3个月 / 73岁7个月 | 72岁9个月 / 80岁5个月 |
| 45岁 | 60岁 / 15年 | 65岁 / 20年 | 30.00 / 40.00 | 3,030.24 / 3,639.29 | 68岁4个月 / 74岁2个月 | 72岁8个月 / 80岁7个月 |
| 46岁 | 61岁 / 15年 | 66岁 / 20年 | 30.00 / 40.00 | 3,030.24 / 3,797.90 | 69岁4个月 / 74岁10个月 | 73岁8个月 / 80岁10个月 |
| 50岁 | 65岁 / 15年 | 70岁 / 20年 | 30.00 / 40.00 | 3,030.24 / 5,120.89 | 73岁4个月 / 76岁7个月 | 77岁8个月 / 80岁4个月 |
43岁案例：居民首月3,496.86元、职工3,387.15元；职工累计多缴6万元，且晚领3年。按冻结假设，到100岁前职工累计净现金仍未追平居民。
06 / 更公平的两种比较
同年预算、同总成本，
是两道不同的题。
A. 把累计投入也对齐
30岁案例：两种制度都累计投入40万元，均先交20年再停缴；居民60岁领，职工按法定63岁分支领。43岁及以后居民正常缴费周期较短，按每年最多投入2万元情景确定共同预算，再把职工20年投入调整到同一总额。停缴后账户仍按情景计息。
| 年龄 | 两者同总支出（万元） | 居民缴费安排 | 职工缴费安排 | 首月：居民 / 职工（元） | 领取：居民 / 职工 | 名义回本年龄：居民 / 职工 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 30岁 | 40.00 | 20年 × 2万元 | 20年 × 20,000.00元 | 5,571.83 / 3,727.05 | 60 / 63岁 | 66岁 / 72岁 |
| 43岁 | 34.00 | 17年 × 2万元 | 20年 × 17,000.00元 | 3,496.86 / 3,014.35 | 60 / 63岁 | 68岁2个月 / 72岁5个月 |
| 45岁 | 30.00 | 15年 × 2万元 | 20年 × 15,000.00元 | 3,030.24 / 2,954.74 | 60 / 65岁 | 68岁4个月 / 73岁6个月 |
| 50岁 | 30.00 | 15年 × 2万元 | 20年 × 15,000.00元 | 3,030.24 / 4,066.16 | 65 / 70岁 | 73岁4个月 / 76岁2个月 |
此表是冻结标准的数学对照，职工部分年金额不一定是单一可选档，需通过获准的年内选档组合/金额调整实现；不保证现实申报能分毫相同。预算相同仍未消除缴费时间不同，所以还应看现值。
B. 高预算该继续加职工档，还是放进居民账户？
| 年预算 / 元 | 居民安排 | 居民首月 / 元 | 职工首月 / 元 | 保险总支出：居民 / 职工（万元） | 保险名义回本年龄：居民 / 职工 |
|---|---|---|---|---|---|
| 12,060.00 | 同额居民投入（超过1万为资助假设） | 2,227.30 | 2,399.94 | 20.50 / 24.12 | 67岁9个月 / 71岁5个月 |
| 19,200.00 | 同额居民投入（超过1万为资助假设） | 3,368.94 | 3,287.97 | 32.64 / 38.40 | 68岁1个月 / 72岁9个月 |
| 20,000.00 | 同额居民投入（超过1万为资助假设） | 3,496.86 | 3,387.15 | 34.00 / 40.00 | 68岁2个月 / 72岁11个月 |
| 21,600.00 | 2万元居民＋1,600.00元另留家庭资产 | 3,496.86 | 3,586.47 | 34.00 / 43.20 | 68岁2个月 / 73岁1个月 |
| 24,000.00 | 2万元居民＋4,000.00元另留家庭资产 | 3,496.86 | 3,884.96 | 34.00 / 48.00 | 68岁2个月 / 73岁4个月 |
| 60,304.80 | 2万元居民＋40,304.80元另留家庭资产 | 3,496.86 | 8,400.32 | 34.00 / 120.61 | 68岁2个月 / 75岁 |
按主情景，居民高投入的边际缴费主要增加个人账户；职工提高档次增加个人账户，也增加缴费指数对应的基础养老金。两种制度的基础部分都不应在“提档新增收益”里重复算一次。
43岁居民从年10,000.00提至2万元：新增总支出17.00万元，新增首月养老金1,598.94元，增量名义回本约8.86年（从领取开始）。
43岁职工从年12,060.00提至2万元：新增总支出15.88万元，新增首月养老金987.21元，增量名义回本约13.40年（从领取开始）。
43岁职工从年12,060.00提至2万元：新增总支出15.88万元，新增首月养老金987.21元，增量名义回本约13.40年（从领取开始）。
低预算先解决能否参保。职工当前完整年最低养老支出为12060元；每年只有500、3000或1万元预算，不能假装能按该金额足额参加职工养老。可选居民普通档，或提高预算、查就业困难补贴条件。达到40岁或50岁本身不等于自动能拿社保补贴。[S1] [S16]
居民2万元 vs 职工1.2万元：少交的钱怎么办？
如果拿居民2万元与职工12060元比较，职工每年少支出7940元；把这笔钱直接忽略，会偏向居民。按43岁、连续前17年、假设每年年初存下差额且年收益3%，到60岁外部资产约17.80万元；之后职工仍需交3年，居民已经开始领。存款/投资收益、流动性与继承也要计入完整家庭方案。
反过来，居民1万元＋把差额放在家庭资产，与全交职工也是可比较的组合。外部资产不等于养老保险，不能在养老金表里把其余额÷139当成政府终身支付的月养老金。
07 / 缴费后人不在，家属能领什么
余额继承与遗属待遇，
必须分开计算。
居民养老
未开始领：个人账户余额依法继承，包括已入账的个人缴费、补贴、补助和利息。已开始领：已领的钱计入生前收入，死亡时账户剩余资金继承，不能再退一次全部原始缴费。账户耗尽后没有该账户余额可继承。[S8]
基础养老金是本人符合条件后的按月待遇，未来尚未领的基础养老金不作为账户遗产。本轮居民丧葬补助金额未取得市区官方原件，家属模拟不计该项；“1300元”仅存为待原文复核线索，不是当前核准数字。
不足5年是重要例外：因病或非因工死亡，职工丧葬＋抚恤合计不得超过个人缴费；灵活就业按记入个人账户的本金部分计算该上限。不能让“交1年就领5个月省收入”成为无条件结论。两制度遗属待遇存在同时符合时，也不能重复领取。[S9]
家属总账模拟：与上方选定年龄、预算同步
默认43岁起缴、每年2万元；省城镇月收入冻结5746.33元用于演示。居民丧葬尚未核，不计入表中。
| 身故年龄 / 制度 | 已交 / 万元 | 生前已领 / 万元 | 账户继承 / 万元 | 丧葬 / 万元 | 抚恤 / 万元 | 身故后家属收到 / 万元 | 家庭净收支 / 万元 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 44岁 / 居民 | 2.00 | 0.00 | 2.08 | 未核，未计 | 不套用职工规则 | 2.08 | 0.08 |
| 44岁 / 职工 | 2.00 | 0.00 | 0.81 | 0.32 | 0.48 | 1.61 | -0.39 |
| 48岁 / 居民 | 10.00 | 0.00 | 11.02 | 未核，未计 | 不套用职工规则 | 11.02 | 1.02 |
| 48岁 / 职工 | 10.00 | 0.00 | 4.15 | 1.15 | 3.45 | 8.75 | -1.25 |
| 60岁 / 居民 | 34.00 | 0.00 | 44.90 | 未核，未计 | 不套用职工规则 | 44.90 | 10.90 |
| 60岁 / 职工 | 34.00 | 0.00 | 15.46 | 1.15 | 6.32 | 22.93 | -11.07 |
| 63岁 / 居民 | 34.00 | 12.59 | 36.80 | 未核，未计 | 不套用职工规则 | 36.80 | 15.39 |
| 63岁 / 职工 | 40.00 | 0.00 | 18.62 | 1.15 | 8.04 | 27.82 | -12.18 |
| 65岁 / 居民 | 34.00 | 20.98 | 31.01 | 未核，未计 | 不套用职工规则 | 31.01 | 17.99 |
| 65岁 / 职工 | 40.00 | 8.13 | 15.31 | 1.15 | 6.90 | 23.35 | -8.52 |
| 70岁 / 居民 | 34.00 | 41.96 | 14.97 | 未核，未计 | 不套用职工规则 | 14.97 | 22.94 |
| 70岁 / 职工 | 40.00 | 28.45 | 6.59 | 1.15 | 5.17 | 12.91 | 1.36 |
| 75岁 / 居民 | 34.00 | 62.94 | 0.00 | 未核，未计 | 不套用职工规则 | 0.00 | 28.94 |
| 75岁 / 职工 | 40.00 | 48.78 | 0.00 | 1.15 | 5.17 | 6.32 | 15.10 |
| 80岁 / 居民 | 34.00 | 83.92 | 0.00 | 未核，未计 | 不套用职工规则 | 0.00 | 49.92 |
| 80岁 / 职工 | 40.00 | 69.10 | 0.00 | 1.15 | 5.17 | 6.32 | 35.42 |
| 85岁 / 居民 | 34.00 | 104.91 | 0.00 | 未核，未计 | 不套用职工规则 | 0.00 | 70.91 |
| 85岁 / 职工 | 40.00 | 89.42 | 0.00 | 1.15 | 5.17 | 6.32 | 55.74 |
| 90岁 / 居民 | 34.00 | 125.89 | 0.00 | 未核，未计 | 不套用职工规则 | 0.00 | 91.89 |
| 90岁 / 职工 | 40.00 | 109.74 | 0.00 | 1.15 | 5.17 | 6.32 | 76.06 |
家庭净收支：生前领款＋身故给付−实际缴费
居民（未含待核丧葬）职工（因病或非因工）
冻结使用2025省城镇收入，只为比较机制，绝不是未来身故赔付承诺。死亡时点按指定生日对应的模型边界，已计此前全部月份；领取后账户按当期账户养老金扣减并计假设利息，国家/地方实际账务需对账。
08 / 结论有多稳
把假设改一改，
看结论会不会反过来。
下表固定与上方选定年龄和预算一致，分别改变一组参数；未改项均回到报告默认。每行都展示总缴费，避免只增加未来待遇而漏掉缴费上涨。
| 参数情景 | 居民首月 / 元 | 职工首月 / 元 | 总支出：居民 / 职工（万元） | 名义回本年龄：居民 / 职工 |
|---|---|---|---|---|
| 两账户0%，标准冻结 | 2,737.50 | 3,163.04 | 34.00 / 40.00 | 70岁5个月 / 73岁7个月 |
| 报告默认：居民2.91%、职工1.5% | 3,496.86 | 3,387.15 | 34.00 / 40.00 | 68岁2个月 / 72岁11个月 |
| 两账户5%，标准冻结 | 4,209.98 | 4,106.30 | 34.00 / 40.00 | 66岁9个月 / 71岁2个月 |
| 居民利率2.91%，职工5% | 3,496.86 | 4,106.30 | 34.00 / 40.00 | 68岁2个月 / 71岁2个月 |
| 居民基础改248，补贴改60 | 3,455.47 | 3,387.15 | 34.00 / 40.00 | 68岁3个月 / 72岁11个月 |
| 职工计发基准情景8000 | 3,496.86 | 3,187.65 | 34.00 / 40.00 | 68岁2个月 / 73岁6个月 |
| 职工计发基准情景10000 | 3,496.86 | 3,586.66 | 34.00 / 40.00 | 68岁2个月 / 72岁4个月 |
| 职工指数分母改9000 | 3,496.86 | 3,324.96 | 34.00 / 40.00 | 68岁2个月 / 73岁1个月 |
| 工资/缴费年增3%，居民基础年增20，退休职工年调2% | 3,836.86 | 5,350.32 | 34.00 / 53.74 | 67岁3个月 / 70岁10个月 |
真正会影响决策的七个维度
| 维度 | 如何理解 |
|---|---|
| 现金承受力 | 能否稳定支付职工最低缴费及未来上调？中断会影响年限、领取时点与账户。 |
| 早领的价值 | 居民60岁、职工主案例63岁，早3年不是只差年龄数字，意味着36个月领款与缴费期错位。 |
| 终身保障 | 养老金持续领取与未来调整路径都重要；账户余额不等于全部终身待遇。不能只拿“平均预期寿命”减退休年龄算一定能领几年。 |
| 身故保障 | 居民账户留存较多；职工有统筹遗属待遇。缴费年限、是否退休、身故年度省收入共同影响总账。 |
| 提档边际回报 | 先比较满足资格的低档，再比较追加缴费的增量；不把原来就能领的基础部分重复算给追加本金。 |
| 通胀与机会成本 | 名义回本、折现回本是不同问题；还能看差额现金在家庭资产中如何积累。 |
| 地方参数与身份 | 区县基础额、资助可办额度、补缴资格、正常与补缴年限、男女身份、已有记录不能省略。 |
09 / 视频表述建议
可以把视频分成三个人，
再加一个反例。
30岁：先展示两种制度的钱分别去了哪里。
同样预算，居民的账户积累更直接；职工用统筹换来基础养老金与遗属保障。先用不计息情景拆解，再加记账与工资增长情景，避免一张预测表把几十年未知变成确定答案。
43岁：突出“多交3年、晚领3年”。
两边每年2万元，居民17年投入34万元、60岁领；职工20年投入40万元、63岁领。按报告假设比较月领、回本及累计净现金。每个截图应保留情景说明与待核标签。
43岁以后：先查已有职工年限。
44岁零记录与50岁已交10年，是不同的人。继续职工缴费是否值得，需要新增年限、延缴领取年龄、现金能力和本人偏好一起算；居民不足15年时也要核准补缴，不能直接许诺60岁都能领。
反例：人不在，并不是“一分钱拿不回来”。
分别展示居民剩余账户、职工剩余账户＋丧葬抚恤；再用不足5年上限纠正“交一年就高额返还”的误解。不要用“稳赚不赔”替代权益说明。
“选养老保险，要同时看交得起、什么时候能领、能领多少、长寿后怎么保障，以及人不在后家属能领什么。相同年预算，也不一定是相同总投入。”
用于具体徐州口播前，还差哪些证据？
| 待取得材料 | 会影响什么 |
|---|---|
| 本人区县2026基础标准原件、生效月及高龄/年限增发 | 267能否直接使用；长缴奖励、高龄后领款。 |
| 2026普通档次与补贴表、资助缴费经办规则 | 是否确实可家庭年投入2万元，正常缴费和资助各占多少。 |
| 居民到龄补缴的适用身份、补缴最高档与资助能否办理 | 46岁以上能否60岁领，需多少到龄现金，补贴和年限如何认定。 |
| 职工计发基数与年度指数计算基准、个人账户账本 | 9000、8375能否替换为核准值；本人实际月待遇。 |
| 两制度实际记账利率及领取后余额扣减规则 | 退休账户、早亡继承、复利敏感性。 |
| 徐州居民丧葬补助与职工遗属经办清单 | 居民本轮未计补助、家属申请手续。 |
这些缺口已经在政策数据中保留null。报告完成了可审查的制度比较和条件计算，没有把缺口伪装成精确的未来待遇。
10 / 原始来源与复算
每个政策结论，
都能回到它的适用日期。
S1江苏2026年度社会保险有关基数：苏人社发〔2026〕30号
公开/成文：2026-10-08公开／2026-09-28成文 · 生效/统计期间：2026-01-01—12-31 · 范围：江苏职工社保
缴费基数下限5025、上限25127元/月；没有公布养老金计发基数。
S2江苏企业职工基本养老保险规定：省政府令146号
公开/成文：2021-11-25 · 生效/统计期间：2022-01-01起 · 范围：江苏职工养老，含灵活就业
灵活就业费率20%；领取资格、延缴、待遇公式。
S3江苏企业职工基本养老保险实施办法：苏人社规〔2024〕1号
公开/成文：2024-12-25 · 生效/统计期间：2025-02-01起 · 范围：江苏职工养老
女灵活就业原年龄55；按国家延迟退休办法；缴费按到账起息、到龄次月领取、计发及舍入规则。
S4全国人大常委会延迟退休决定：政府转载
公开/成文：2024-09-14 · 生效/统计期间：2025-01-01起 · 范围：全国职工养老
男性最终63、女性55/58；2030起最低年限年增半年，2039年20年；弹性提前最多3年。
S5实施弹性退休制度暂行办法：人社部发〔2024〕94号
公开/成文：2025-01-01 · 生效/统计期间：2025-01-01起 · 范围：职工退休
提前退休采用所选年份最低年限；延迟采用法定年份年限；本人适用手续需确认。
S6徐州市基金（费）征收标准一览表：徐州税务
公开/成文：2025-04-03 · 生效/统计期间：居民缴费表为2025年度 · 范围：徐州市区居民缴费；徐州职工费率
市区居民普通最低500元；灵活就业养老20%。县市标准不得直接照搬。
S7徐州鼓楼区人社关于居民待遇与缴费的官方答复
公开/成文：2025-01-16公开／01-06答复 · 生效/统计期间：2024历史基础额、2025缴费 · 范围：徐州鼓楼区；缴费答复称按市统一要求
2025最高缴费档1万元；2024鼓楼基础238元。不证明2026全市267元或2万元普通档。
S8国务院统一城乡居民养老制度意见：国发〔2014〕8号
公开/成文：2014-02-21 · 生效/统计期间：2014制度文件，地方细则另核 · 范围：全国居民养老
男女60岁、一般满15年；账户÷139、余额可继承；资助上限；500元以上正常缴费补贴不低于60元。
S9企业职工养老遗属待遇暂行办法：人社部发〔2021〕18号官方附件
公开/成文：2021-11-11附件公开 · 生效/统计期间：国家办法2021-09-01起 · 范围：只采用附件全国办法，不采用吉林地方特例
丧葬2个月省城镇收入；抚恤3—24个月，退休后递减最低9；不足5年上限、两制度遗属待遇不能重复。
S102025年江苏省国民经济和社会发展统计公报
公开/成文：2026-04-23 · 生效/统计期间：统计期2025年度 · 范围：江苏全省城镇居民
年可支配收入68956元，用于2026死亡待遇演示基准；未来数值未知。
S11城乡养老保险制度衔接暂行办法：财政部
公开/成文：2014-03-04 · 生效/统计期间：2014-07-01起 · 范围：全国两制度衔接
居民转职工钱转、年限不转；职工转居民钱与年限合并；重复时段清理，不能双领。
S12江苏居民养老宣传月启动：省人社厅
公开/成文：2026-02-03 · 生效/统计期间：报道时间点 · 范围：江苏省定最低标准
该时点最低248元，不能作为2026-10徐州现行标准。
S13国务院完善企业职工养老制度决定：国发〔2005〕38号政府转载
公开/成文：2005原文件，2020转载 · 生效/统计期间：2006计发改革；后续调整另核 · 范围：全国职工养老基本机制
灵活就业20%中基数8%进个人账户；计发月数60为139、63为117。
S14中华人民共和国社会保险法：市场监管总局法规库
公开/成文：2018-12-29修正 · 生效/统计期间：2011-07-01起，现行修正文本 · 范围：全国社保
个人账户不得提前支取、死亡余额可继承；丧葬抚恤权益，用人单位依法参保。
S15江苏盐城人社：到龄不足年限官方答复
公开/成文：2024-09-29 · 生效/统计期间：解释2011人社部令13号，与S4合读 · 范围：全国职工养老补缴规则解释
2011年7月前参保延缴5年不足可一次性补至15；2026新参保不具备该旧参保条件。
S16江苏就业促进条例
公开/成文：2022-05-18 · 生效/统计期间：2022条例文本 · 范围：江苏符合认定条件的就业困难人员
灵活就业补贴有认定和期限条件；比例半数至三分之二，不是40/50岁人群的普惠资格。
S17防城港社保中心：2025第三季度社会保险信息披露
公开/成文：2025-11-07 · 生效/统计期间：2025年度个人账户利率 · 范围：地方官方披露全国统一的职工年度记账利率
2025职工个人账户记账利率1.5%；结合江苏按国家执行规则推用，不把它当2026值。
S18江苏司法厅：企业职工养老规定政策解读
公开/成文：2021-12-17 · 生效/统计期间：解释2022起施行的省规定 · 范围：江苏企业职工养老，含灵活就业
职工个人账户记账利率发布权限统一上收到国家，江苏按国家公布值计息。
S19威海人社：2026年8月社会保险热点问题解答
公开/成文：2026-09-11 · 生效/统计期间：全国记账机制解释 · 范围：职工个人账户，含灵活就业
灵活就业记账利率与企业职工相同，2016起国家每年统一公布。
S20淮安财政：省级部门明确2026年居民养老记账利率
公开/成文：2026-06-15 · 生效/统计期间：2026年度居民个人账户利率通知 · 范围：江苏省级居民年度记账机制
确认省人社厅、财政厅另发通知；公开页面不列数值，不能据此推定2026利率。
S21职工基本养老保险个人账户管理暂行办法：劳办发〔1997〕116号官方转载
公开/成文：1997-12-22成文／2007-01-10转载 · 生效/统计期间：1997年历史管理规定；现行及未来账务须结合后续规定核定 · 范围：国家企业职工个人账户管理历史依据
第24—25条记载退休调整增额按退休时账户与基础比例列支、余额继续计息。用于解释模型分摊依据，不沿用旧11%入账或旧地方利率权限。
未核线索与计算文件
徐政规〔2023〕3号的高档补贴、长缴可增1%、丧葬1300元线索见第三方政策转载。本轮未取得徐州官方原件，因此未采纳为已核现行参数；200仅作为可改的演示值，长缴加发与丧葬主计算均未计。
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